Exercício de opções de ações Embora a sabedoria convencional sustenta que você deve se sentar em suas opções até theyre prestes a expirar para permitir que o estoque de apreciar e maximizar o seu ganho, muitos empregados não podem esperar tanto tempo. Há muitas razões legítimas para se exercitar cedo. Entre eles: 1. Você perdeu a fé em suas perspectivas de empregadores e, portanto, em seu estoque. 2. Você está overdosing em partes da companhia. (É geralmente imprudente manter mais de 10 de sua carteira no estoque do empregador.) 3. Você quer evitar começar empurrado em um suporte de imposto mais elevado. Esperar para exercer todas as suas opções de uma só vez poderia fazer exatamente isso. Exercitar uma porção de cada vez pode aliviar o problema. Uma maneira rápida de estimar o valor de suas opções é calcular o quanto você iria bolso após exercê-los e imediatamente vender as ações. (Lembre-se também que o imposto de renda será devido sobre esse ganho.) É vital lembrar que quando você segurar em ações que foram convertidas de opções exercidas, é o mesmo que fazer um investimento no estoque. Se você não está confortável com a possibilidade de um declínio, não segure as ações. Há três maneiras básicas de exercer opções: Esta é a rota mais direta. Você dá o seu empregador o dinheiro necessário e obter certificados de ações em troca. E se, quando chega a hora de exercer, você não tem dinheiro suficiente na mão para comprar as ações da opção e pagar qualquer imposto resultante Alguns empregadores permitem que você comércio empresa estoque que você já possui para adquirir ações opção. Esta estratégia tem o benefício adicional de limitar a sua concentração no estoque da empresa. Nota: Você deve ter mantido as ações trocadas da ISO para os períodos de retenção de um e dois anos necessários para evitar que a troca seja tratada como uma venda e, portanto, incorrer em imposto. Este é um caso em que você pedir emprestado a um corretor de bolsa o dinheiro necessário para exercer sua opção e, simultaneamente, vender pelo menos ações suficientes para cobrir seus custos, incluindo taxas e comissões de corretores. Qualquer saldo é pago em dinheiro ou ações. Exercício de uma opção de compra de ações significa a compra das ações ordinárias do emissor ao preço definido pela opção (preço de subsídio), independentemente do preço de ações no momento em que você Exercício da opção. Consulte Sobre opções de ações para obter mais informações. Dica: Exercitar suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. As implicações fiscais podem variar muito ndash certifique-se de consultar um consultor fiscal antes de exercer suas opções de ações. Opções ao fazer opções de ações Normalmente, você tem várias opções ao exercer suas opções de ações adquiridas: Manter suas opções de ações Se você acredita que o preço das ações aumentará ao longo do tempo, poderá aproveitar a natureza de longo prazo da opção e esperar Exercê-los até que o preço de mercado da ação do emissor exceda seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exercer suas opções de ações. Basta lembrar que as opções de ações expirarão após um período de tempo. Opções de ações não têm valor após a expiração. As vantagens desta abordagem são: atraso yoursquoll qualquer impacto fiscal até que você exerça suas opções de ações, ea potencial apreciação do estoque, alargando assim o ganho quando você exercê-los. Inicie uma Operação de Exercício-e-Retenção (dinheiro-para-estoque) Exercício suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque. Dependendo do tipo da opção, você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar na margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos (se você for aprovado para margem). As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. Inicie uma Transação de Exercício-e-Venda-a-Cobertura Exercite suas opções de compra de ações para comprar ações da sua empresa e, em seguida, venda apenas o suficiente das ações da empresa (ao mesmo tempo) para cobrir os custos das opções de ações, impostos e comissões de corretagem E taxas. As receitas que você recebe de uma transação de exercício-e-venda-para-tampa serão ações de ações. Você pode receber um valor residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são: benefícios de propriedade de ações em sua empresa, (incluindo quaisquer dividendos) potencial apreciação do preço das ações ordinárias de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de compra de ações, impostos e comissões de corretagem e quaisquer taxas com o produto da venda. Inicie uma Transação de Exercício e Venda (sem dinheiro) Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se o seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações da empresa e vender as ações adquiridas na mesma Tempo sem usar seu próprio dinheiro. As receitas que você recebe de uma transação de exercício e venda são iguais ao valor justo de mercado da ação menos o preço de concessão e a comissão de retenção e corretagem de imposto exigida e quaisquer taxas (seu ganho). As vantagens desta abordagem são: o dinheiro (o produto do seu exercício) a oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de sua Fidelity Account companheiro. Dica: Saiba a data de vencimento de suas opções de ações. Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de Opção de Compra de Ações Incentivo Disqualifying Disposition ndash Acções Vendidas Antes do Período de Espera Especificado Número de opções: 100 Preço da subvenção: 10 Valor de mercado justo quando exercido: 50 Valor justo de mercado quando vendido: 70 Tipo de comércio: Exercício e retenção 50 Quando suas opções de ações Em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações. O preço das ações é 50. Suas opções de ações custam 1.000 (100 opções de ações x 10 preço de subsídio). Você paga o custo da opção de compra (1.000) para seu empregador e recebe as 100 ações em sua conta de corretagem. Em 01 de junho, o preço das ações é de 70. Você vende suas 100 ações no valor de mercado atual. Quando você vende ações que foram recebidas através de uma operação de opção de compra de ações, você deve: Notificar seu empregador (isso cria uma disposição desqualificante) Pagar imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão (10) eo valor de mercado no momento do exercício 50). Neste exemplo, 40 por ação, ou 4.000. Pagar imposto sobre ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado total no momento do exercício (50) eo preço de venda (70). Neste exemplo, 20 por ação, ou 2.000. Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações por mais de um ano após as opções de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de concessão, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda. Próximas etapasNa minha experiência, quase todas as opções concedidas aos funcionários iniciais em empresas de tecnologia são Incentive Stock Options (ISO) e não opções de ações não qualificadas (NSO). Se você tiver NSOs, em seguida, Wray Rives resposta 039s é bom no entanto, ISOs são tributados de forma muito diferente. Quando você exerce um ISO não há nenhum imposto imediato devido. Em vez disso, você incorre em um imposto mínimo alternativo (AMT) equivalente a 35 (em CA) do spread entre seu preço de exercício eo valor justo de mercado. Let039s fazer uma suposição de simplificação de que o valor de suas opções dramaticamente superam sua renda ordinária (salário, juros ganhos, etc). Se você vender seu estoque no mesmo ano fiscal que você o exerce, aquela é uma disposição desqualificada e você não paga AMT, você paga o imposto de renda ordinário (sobre Se você escolher não vender seu estoque no mesmo ano fiscal, você O benefício de um ISO vs um NQO é que se você esperar para vender suas ações por um ano após o exercício, você paga ganhos de capital a longo prazo (você pode ter que fazer pagamentos trimestrais estimados também) 25 em CA) versus receita ordinária (50 em CA).Esse é uma enorme redução de impostos no entanto, você está tomando risco financeiro. Se o estoque torna-se inútil, você ainda deve o governo o montante AMT. Há algumas nuances aqui para as pessoas que Quero realmente entender o AMT 3.8k Vistas middot Ver Upvotes middot Como posso minimizar o meu imposto quando eu exercer opções de ações para uma empresa privada Quais são as etapas para exercer as opções de ações no início de um privado Quais são as implicações fiscais de Fazendo isso O Imposto Mínimo Alternativo (AMT) aplica-se a opções de ações não exercidas, mas adquiridas no caso de uma aquisição em dinheiro da empresa O que significa o quottax quebra em opções de ações? É sábio para exercer minhas opções de ações de um privado Empresa em uma base regular ou devo esperar até eu deixar a empresa Quais são as implicações fiscais 409A, para uma ação apenas compensação de 500.000 opções de ações emitidas em 0.0001 em janeiro de 2017, quando uma empresa foi avaliada em 0,24 ação em outubro de 2017 I039m Exercendo (compra) minhas opções de ações depois de deixar uma empresa. Estou obrigado a pagar imposto sobre eles agora Devo exercer minhas opções de ações Eu exerci recentemente opções de ações privadas quando eu deixei a minha empresa. Eles não são vendáveis. Eu devo impostos agora O que significa fazer exercício de opções de ações A venda de ações particulares em uma recompra de uma empresa interna será tributada de forma diferente da venda a um comprador privado Como você pode descobrir se você está no gancho para a AMT quando você exerce opções de ações em uma empresa privada E eles não liberam o FMV no momento do exercício Eu exercitei opções de ações há 5 anos ea empresa ainda é privada. Quais são os meus direitos como acionista como a empresa financeira, informações de saúde, etc Eu moro em NY e trabalho em CT. Quando eu exercer minhas opções de ações de incentivo, que estado estou pagando impostos estaduais para ter a opção de exercício, posso exercer os meus stocks antes de eles são investidos Se eu fizer, o que acontece com aqueles não investidos se eu deixar a empresa cedo
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